PAJAK : Digital Tax Administration


Digital Tax Administration




Pajak telah mengalami lebih banyak perubahan dalam lima tahun terakhir dibandingkan pada lima puluh terakhir. EY Digital Tax bekerja di empat kuadran yang mencakup penawaran yang dirancang untuk mengatasi tantangan dunia kerja yang semakin digital - dari berinteraksi dengan administrasi pajak digital dan e-government hingga perencanaan untuk keefektifan pajak dalam ekonomi digital untuk memanfaatkan teknologi untuk membuka nilai, mengelola risiko, meningkatkan efisiensi dan memberikan wawasan nilai tambah. Pada pusatnya adalah Strategi Pajak Digital, yang mencakup sesi desain holistik untuk membantu perusahaan mengidentifikasi tantangan langsung mereka - dari perpajakan hingga operasi - dan mengembangkan strategi model operasi yang disempurnakan yang cocok untuk era digital, dengan cetak biru untuk mudah diintegrasikan dengan perusahaan .

Departemen pajak, keuangan, dan TI harus mempersiapkan era baru keterlibatan digital dengan administrasi pajak. Tantangan gangguan dalam dunia pajak menjadi semakin nyata menurut administrasi Pajak EY yang meliput laporan digital. Mereka memukul para pembayar pajak, terutama karena mereka berjuang untuk mengikuti perubahan besar, cepat dan tidak konsisten - baik pada kebijakan pajak dan administrasi pajak. Hans Christian Holte seorang Komisaris Pajak Norwegia dan Ketua Forum OECD tentang Administrasi Pajak Era digital baru untuk otoritas pendapatan.
Beberapa faktor yang memicu perkembangan administrasi perpajakan digital.

1.   Gangguan administrasi pajak dimulai. Banyak negara menerapkan pengajuan data baru dan persyaratan audit elektronik, menciptakan serangkaian tantangan baru. Sebagai permulaan, bisnis harus mengatasi kesulitan dalam mengakses pajak dan data keuangan mereka, terutama ketika itu tersebar di antara beberapa sistem perencanaan sumber daya perusahaan (ERP); proses pajak mungkin tidak mendukung persyaratan pengiriman baru. Bisnis juga harus mengikuti aturan baru, memahami dampaknya dan mengatasi kecepatan perubahan, di antara tantangan lainnya. Dampak, mereka harus memastikan pengumpulan data diperiksa dengan baik. Seseorang dapat memperkirakan friksi baru antara pembayar pajak dan otoritas perpajakan, berpusat pada pengujian data yang belum diperiksa kualitasnya semaksimal yang seharusnya. Hasilnya pemberitahuan audit mungkin meningkat; perusahaan harus menanggapi pertanyaan yang masuk dengan cara yang efisien dan tepat waktu, menciptakan berbagai hukuman jika mereka gagal mengikuti; dan perselisihan dapat timbul atas jumlah pajak yang dinilai. Dalam beberapa kasus, permintaan pengembalian uang dapat ditolak karena pembayar pajak dianggap tidak patuh di area lain.

2.      Karena semakin banyak administrasi pajak yang menggunakan digital, ada kesejajaran yang jelas dengan proyek erosi dasar dan pergeseran laba (BEPS). Digitalisasi otoritas pajak berusaha untuk menindak penggelapan dan penipuan. Semua pemerintah pada dasarnya memiliki tujuan tujuan yang sama: mengumpulkan lebih banyak pajak dan mengumpulkannya secara lebih efisien. Beberapa standar - seperti Standard Audit File for Tax (SAF-T) persyaratan dari Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) - mendapatkan traksi di Eropa. Tetapi desain dan implementasi umumnya terjadi di tingkat nasional, menghasilkan banyak perbedaan.

3.      Bentuk otoritas pajak akan menggunakan analisis data untuk menilai risiko dalam data Country-by-Country Reporting (CbCR). Ketika administrasi pajak di seluruh dunia bersiap untuk mulai bertukar laporan CBC pada bulan Juni 2018, OECD telah merilis rekomendasi risiko pajak yang diharapkan akan mengarah pada transparansi yang lebih besar. Data CbC  akan memberikan otoritas pajak dengan rincian lengkap dari pendapatan perusahaan multinasional (MNE), laba, pajak dan atribut lainnya oleh yurisdiksi pajak, secara signifikan meningkatkan volume dan ruang lingkup informasi yang tersedia bagi mereka. Sebuah publikasi OECD pada bulan September 2017 menetapkan rekomendasi untuk otoritas pajak nasional untuk mempertimbangkan ketika memperkenalkan laporan CbC ke dalam kerangka kerja penilaian risiko pajak yang ada, merinci 19 indikator risiko spesifik yang dapat diekstraksi dari data CbC dan digunakan dengan informasi lain untuk menentukan tingkat keseluruhan MNE risiko.

4.      Otoritas pajak juga ingin memanfaatkan otomatisasi dan analitik untuk mendorong pengambilan keputusan. Dan mereka ingin mengumpulkan lebih banyak wawasan dari meningkatnya volume data, memfokuskan sumber daya mereka yang langka pada kasus-kasus penghindaran yang paling serius, penipuan dan penghindaran pajak yang agresif.

Identifikasi  delapan tren global umum:
1.Semua otoritas pajak mengumpulkan lebih banyak data, membuat web pembayar pajak global yang lebih berharga. Meskipun fokus dari bisnis memenuhi persyaratan BEPS di CbCR dan transfer pricing master dan persiapan file lokal, otoritas pajak lebih sadar daripada sebelumnya baik dari jangkauan data yang tersedia dan tuntutan publik dan politik untuk melakukan sesuatu dengan semua itu.
2.Ketersediaan data memimpin banyak badan pendapatan untuk mempertimbangkan bagaimana mendukung penilaian pajak secara real time atau mendekati waktu nyata daripada menangkap dan menganalisis transaksi yang telah terjadi.
3.Setelah bergerak menuju pengajuan data real-time atau mendekati-real-time, otoritas pajak cenderung cepat "lapisan" persyaratan pengiriman data baru pada satu sama lain. Dalam lima atau enam tahun terakhir, Brasil dengan cepat meningkatkan pengiriman data biasa yang harus dilakukan oleh perusahaan. Sekarang perusahaan harus mematuhi 29 persyaratan penyerahan, banyak di antaranya setiap bulan.
4.Otoritas pajak dengan cepat mengadopsi analitik data dan teknik pencocokan data, sering berbagi praktik terkemuka mereka dengan satu sama lain.
5.Sebagian besar otoritas pajak memulai perjalanan mereka dengan pajak pertambahan nilai (PPN).
6.BEPS bergerak ke implementasi nasional dan pelacakan global dan pemantauan, digital adalah titik fokus baru untuk OECD.
7.Tidak semua pendekatan otoritas pajak diabadikan dalam hukum. 8. Perpindahan ke administrasi pajak digital belum tentu linier.

Kesimpulan menyeluruh mengenai digitalisasi administrasi pajak adalah bahwa perusahaan harus benar-benar siap, benar-benar sepanjang waktu dan harus siap untuk menyediakan data yang baru, akurat, dan berkualitas sesuai permintaan - bulanan, triwulanan, atau pada campuran jadwal yang berbeda. Akibatnya, digitalisasi mempercepat waktu pelaporan pajak dan pengajuan kewajiban untuk bisnis, meningkatkan tekanan pada tata kelola data, ketersediaan dan kualitas, serta memfokuskan kembali kontroversi para profesional pada "pertahanan audit digital." Koordinasi dengan otoritas pajak adalah hal yang baik, tetapi itu hanya satu dimensi vital. Kolaborasi dengan pengembang teknologi baru dan mengganggu, serta pembayar pajak yang menggunakannya, juga penting. Dan di sanalah otoritas pajak harus berusaha untuk berbisnis dengan mereka dalam perjalanan. Ini adalah perubahan besar dan transformatif yang lebih besar daripada siapa pun.

Post a Comment

0 Comments